二G12 稽核实施周期对照表（1）

稽 核 项 目	每月		每季		每半年		每年		随时
	定 期	不定期	定 期	不定期	定 期	不定期	定 期	不定期	定 期	不定期
一、 销货及收款循环稽核
1．授信作业稽核				√
2．订单作业稽核				√
3．售价作业稽核				√
4．发票开立作业稽核	√
5．货物交付作业稽核				√
6．客诉处理作业稽核				√
7．销货折让及销货退回作业稽核	√
8．销货收入与应收款项作业稽核	√
9．销货成本与销货毛利作业稽核						√
二、采购及付款循环稽核
1．采购预算作业稽核						√
2．请购作业稽核				√
3．采购作业稽核				√
4．验收作业稽核										√
5．不履行合约或罚款作业稽核				√
6．仓储管理作业稽核										√
7．付款作业稽核										√
8．投保作业稽核